本文摘要：

新划定第三条要求“银行业金融机构应与存款人核实账户资金性质”第六条要求“银行业金融机构应当自施行之日起2个月内完成上述事项调整”。

新划定第三条要求“银行业金融机构应与存款人核实账户资金性质”第六条要求“银行业金融机构应当自施行之日起2个月内完成上述事项调整”。因此银行应当组织分支机构在2020年12月10前完成对保险公司资本保证金账户资金性质的核实对未作特殊标识的也应在该期限届满前完成调整事情。

一、新划定内容解读

保险公司资本保证金是为维护投保人利益和保险市场的平稳、康健生长而设置与银行交存到人民银行的“存款准备金”“备付金”具有相同或者相似的功效。根据《最高人民法院关于人民法院执行事情若干问题的划定》（法释〔1998〕15号）第34条“被执行人为金融机构的对其交存在人民银行的存款准备金和备付金不得冻结和扣划”的划定存款准备金和备付金不得冻结和扣划。

为杜绝实务中银行、银保监部门和有权机关泛起纠纷或者争议银行总行应努力呼吁银保监部门会同最高人民法院等司法机关以司法解释对保险公司资本保证金的冻结、扣划作出明确划定。

陈福录男西北政法大学结业硕士高级经济师中国银行业协会执法专家库成员工商银行宁夏分行执法部主要卖力人。

作者：陈福录

（四）对重大异常情况举行逐级陈诉

重新划定第三条“对于保险公司资本保证金账户应在系统中举行特殊标识并在相关网络查控平台、电子化专线信息传输系统等相关平台、系统中作出整体限制冻结、扣划设置”的要求可以看出银行要对保险公司资本保证金账户资金的线上冻结、扣划作整体限制设置。

既然对保险公司资本保证金账户资金的线上冻结、扣划作整体限制设置那么有权机关就无法通过网络查控平台等线上渠道对保险公司资本保证金账户资金举行冻结、扣划也就意味着银行拒绝有权机关对保险公司资本保证金账户资金的线上冻结、扣划。

（四）线上冻结扣划作整体限制设置

最高人民法院、中国人民银行《关于依法例范人民法院执行和金融机构协助执行的通知》（法发〔2000〕21号）第九条也划定：人民法院依法可以对银行承兑汇票保证金接纳冻结措施但不得扣划。如果金融机构已对汇票承兑或者已对外付款凭据金融机构的申请人民法院应当排除对银行承兑汇票保证金相应部门的冻结措施。

银行承兑汇票保证金已丧失保证金功效时人民法院可以依法接纳扣划措施。

新划定制定的执法依据有《保险法》和《商业银行法》。

《保险法》第九十七条划定：保险公司应当根据其注册资本总额的百分之二十提取保证金存入国务院保险监视治理机构指定的银行除公司清算时用于清偿债务外不得动用。该条划定仅明确保险公司资本保证金的用途为保险公司清算时清偿债务而至于“不得动用”从条文内容的语法表述来看是要求保险公司“不得动用”。因此该条并未就有权机关对保险公司资本保证金（账户资金）的查询、冻结和扣划作出划定。

而依《商业银行法》第三十条“对单元存款商业银行有权拒绝任何单元或者小我私家查询但执法、行政法例尚有划定的除外；有权拒绝任何单元或者小我私家冻结、扣划但执法尚有划定的除外”的划定对保险公司（单元）存款的冻结、扣划只能由全国人大及其常委会制定的执法作出划定。由前述分析可知《保险法》第九十七条并未就有权机关对保险公司资本保证金（账户资金）的冻结和扣划作出划定而笔者也未找到其他执法就有权机关对保险公司资本保证金（账户资金）的冻结和扣划所作出的划定。

因此新划定要求银行限制有权机关对保险公司资本保证金账户资金的线上冻结、扣划要求银行提示有权机关不得对保险公司资本保证金账户资金举行冻结、扣划将涉嫌违反《商业银行法》第三十条的划定。

新划定第六条明确该划定“自2020年10月10日起施行”并要求“银行业金融机构应当自施行之日起2个月内完成上述事项调整”。

最高人民法院《关于人民法院能否对信用证开证保证金接纳冻结和扣划措施问题的划定》（法释（1997）4号）第一条划定：人民法院在审理或执行案件时依法可以对信用证开证保证金接纳冻结措施但不得扣划。第二条划定：如果银行因信用证无效、逾期或者因单证不符而拒付信用证款子而且免去了对外支付义务以及在正常支付了信用证款子并从信用证开证保证金中扣除相应款额后尚有剩余即在信用证开证保证金帐户存款已丧失保证金功效的情况下人民法院可以依法接纳扣划措施。

（三）新划定内容与其他划定有冲突

（五）线下冻结扣划并未作强制克制

重新划定第三条“对于保险公司资本保证金账户应在系统中举行特殊标识并在相关网络查控平台、电子化专线信息传输系统等相关平台、系统中作出整体限制冻结、扣划设置”、第四条“向有权机关提示账户资金仅可用于清算时清偿债务等特定用途以及账户允许查询但不得冻结、扣划等摆设”的要求可以看出银行可以协助有权机构查询保险公司。

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